1600家企业被查！“反洗票”体系来了！以后，税局将跟踪监控每一张发票！

随着电子专票在天下放开，“反洗票”体系行将上线了！老板和管帐要留意了，以后税局将跟踪监控开出的每一张发票！

随着电子专票在天下渐渐放开，另一个发票危害监控办理体系 ——“反洗票”体系也要上线了，目标是为了增强增值税发票危害全流程监控。

日前，国度税务总局深圳市税务局公然公布了《反洗票体系需求文档项目中标通告》，意味着这套能实行追踪每一张发票的离上线启用不远了。

而之前公然公布的《反洗票体系需求文档项目条约书》，就反洗票体系做了明白的论述。

1、反洗票将经过对接增值税发票办理体系、金三体系、税收决议计划支持平台、预警快体系、电子税务局及出口退税考核等体系，构建机动的反洗票危害剖析数据办事系统，深化发掘税务大数据资源代价，订定危害目标，完成发票疑点数据智能化提取。

2、反洗票将经过征税人谋划危害剖析、进项发票溯源、销项发票穿透跟踪、进销项发票相干性剖析、开票量及开票举动非常动摇剖析、开票量与消费才能婚配度剖析以及上卑鄙客户联系关系剖析等手腕对存在报告、开票非常的征税人举行实时监控办理，低落“洗票”危害。

“洗票被查”！涉案200亿！

1600家公司！15个省市！

克日重庆警方破获一特大“洗票”案，摧毁窝点12个、抓获犯法怀疑人64人、查获发票3682份、解冻涉案资金2200余万元，乐成摧毁触及15个省市的特大虚开辟票犯法网络。

看看局面有多震撼！

缉获的局部空壳公司公章、发票章、业务执照等

缉获的局部用于转移资金的银行卡

该犯法网络经过注册、购置、骗取等方法，掌握1600余家“皮包公司”，用于从事虚开辟票守法犯法运动，涉案金额高达200亿元。

“洗票套现”打造表象上所谓的“三流分歧”(现金流、发票流、货品流)和“三证一致”(执法凭据、税务凭据、管帐凭据)了。但实践并不克不及证明买卖的真实性。“洗票套现”这种表象上的完善实践上软弱不胜！

而随着反洗票体系上线，以后，税局将愈加精准的跟踪监控开出的每一张发票。

“反洗票”查的是什么？

“反洗票”体系怎样查企业？

1.征税人根本状况的盘问剖析

对征税人的根本信息举行盘问剖析，包罗征税人注销信息、紧张职员变动状况、谋划范畴、信誉品级、受处分状况等信息，作为征税人“洗票”危害评价的参考根据。

2.征税人增值税报告状况盘问剖析

剖析征税人近2年内每期增值税报告数据状况，线性展示征税人报告进项与销项的幅度变革状况，便于剖析征税人近期的消费谋划状况、开票项目分类状况，以及各种开票项目占比状况，判别征税人谋划状况能否波动，开票量能否非常。

3.征税人发票领用及开票状况盘问剖析

剖析征税人近2年内每个属期发票领用及开具利用状况，线性展示征税人的发票领用及开具利用的幅度变革状况，包罗份数、金额、范例占比等，判别征税人发票领用及开具利用状况能否波动，开票量及分类占比能否非常。

4.征税人发票冲红及取消状况盘问剖析

剖析征税人近2年内每个属期发票冲红及取消状况，线性展示征税人的发票冲红及取消的幅度变革状况。对发票冲红及取消工夫、频次、占比等信息举行反省，判别征税人发票冲红及取消能否合规，频次和占比能否非常。

5.征税人主业务务状况盘问剖析

剖析征税人近2年内每个属期主营销项开票状况及主营进项发票状况，线性展示征税人主营销项和主营进项的幅度变革状况。正确理解征税人实践谋划商业状况，判别主营销项和主营进项能否婚配，相干度能否存在非常。

6.征税人次要客户根本状况盘问剖析

剖析征税人近2年内商业往来最多的上卑鄙各前十的客户，辨别线性展示与上卑鄙各前十的客户商业往来的幅度变革状况。并对客户的谋划状况、主营产品、信誉品级、违规处分等状况进项剖析，作为征税人“洗票”危害评价的参考根据。

7.征税人进项发票危害溯源剖析

剖析征税人近2年内每个属期进项发票抵扣状况，对进项发票举行溯源剖析，追溯各到场方报告及抵扣状况，判别能否存在发票造假、一票多开等“洗票”举动。

8. 征税人销项发票危害追踪剖析

剖析征税人近2年内每个属期的销项发票报告状况，对销项发票举行下钻剖析，追踪发票的流转状况，判别能否存在虚开增值税发票等“洗票”举动。

9 .征税人发票抵扣危害剖析

剖析征税人近2年内每个属期进销项发票抵扣状况，包罗进项发票与销项发票之间的品类相干性、组成比例、金额、税率等状况，并联合对上卑鄙客户的根本危害评价，综合判别开票商业能否存在非常。

10 .征税人谋划才能危害剖析

剖析征税人近2年内每个属期水电能耗、物流仓储用度、租金、物业费以及社保数据等，理解征税人实践消费才能，与所开具的发票举行比对，查验能否非常，能否存在“洗票”怀疑。

11.反洗票危害剖析模子办理

对征税人根本状况、开票举动、开票量、上卑鄙客户等信息举行特性剖析，设计标签系统及评分目标，依据标签和目标创建履历模子，依据商业规矩设置预警阈值，并提供剖析模子的考核、公布等办理功效。

12.反洗票危害处理决议计划办理

设计危害处理决议计划知识库，依据危害剖析模子预警状况主动辨认危害范例，并智能婚配危害处理步伐，帮忙事情职员举行危害处理，提供决议计划知识库的考核、公布等办理功效。

13.体系对接办事办理

以机动设置装备摆设的方法对接金三体系、增值税发票办理体系、税务大数据平台等体系，经过数据接口交互方法，完成数据共享，并提供数据提取、加工、剖析等办理功效。

24个发票自查危害点

1. 商业真实产生但没有获得发票，找些发票来冲抵。

2. 企业只要销项税，没有进项税，利润太高，找些发票来抵税。

3. 股东分红个税高，为了增加分红金额，找些发票来躲避。

4. 发票税率实用错误。

5. 统一地点注册多家小范围征税人来开具发票，统一IP地点对外开具发票，很容易让税局猜疑虚开辟票。

6. 开票金额行将到达免征额临界点时常常呈现取消发票征象，增值税平凡发票取消比例非常。

7. 新建立的小范围征税人短期内开具大额发票，并且法定代表人大概卖力人年事偏大，并没有谋划才能乃至不具有生存才能等，很容易让税局猜疑虚开辟票。

8. 未依照划定贩卖方随意取消开具的发票。

9. 未依照划定开具及格的发票。

10. 疫情时期免税发票开具错误的题目。

11. 发票清单开具错误的题目。

12. 获得白条入账等以其他凭据取代发票利用。

13. 征税人能否存在购销不婚配、进销项分明非常。

14. 农产品发票的危害。

15. 获得税收高地发票过多的危害。

16. 分外提示：获得“征询费”、“推行费”、“会务费”、“办公品”、“餐饮”、“质料”、“配件”、“日用品”、“劳保品”等笼统项目标发票，应留意税前扣除的涉税危害！

17. 大额用度付出发票证据链不充实，有大概带来无法税前扣除的危害。

18. 使用小范围征税人增值税月10万元（或季30万元）的免征额来虚开增值税平凡发票，也便是使用免征额临界点到达贩卖方虚开、购货方虚增本钱用度，从而逃交增值税和企业所得税的目标。

19. 反省舍近求远开票，大概属于货品泉源地预警危害。

20. 反省天然人代开辟票题目。从天然人处获得少量或大额代开普票危害目标。

21. 金额顶格开票状况。

22. 获得的发票不停未付款大概大额现金付出。

23. 反省企业之间对开辟票题目。

24. 常常清晨开具发票。